基于EXCEL VBA进行设计企业应收账款管理系统

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摘     要

应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等业务，应向购货方或接受劳务单位收取的款项，是企业因销售商品、提供劳务等经营活动所形成的债权。应收账款是企业的一项重要流动资产，也是一项风险较大的资产。完善应收账款管理机制，对加快货款回收、防范财务风险、提高经营效益具有重要意义。随着经济的不断发展，企业的安全持续发展显得尤为重要。在目前，有许多企业因未对应收账款采取有效的事前、事中和事后控制，导致企业的资金紧张，甚至陷入财务危机。为此，对企业应收账款的管理研究已迫在眉睫。
本系统是基于EXCEL VBA进行设计开发的，基本实现了对企业应收账款的新增、修改和删除功能，对客户的信用进行一定的查询和生成功能，对应收账款的账龄和应收账款的相关指标进行了统计和计算的功能，以及对系统基础数据（用户、客户、产品等信息）的维护功能。

关键词：应收账款  信息系统  风险管理 
目   录

摘    要 I

Abstract II

1   绪  论 1
2   系统分析 5
2.1可行性分析 5
2.2系统功能 6
2.3业务流程分析 7
2.4系统数据处理流程 7
2.5数据字典 8
2.5.1数据项的定义 8
2.5.2实体的描述 9
2.5.3数据存储的描述 9
2.5.4处理的描述 10
3   系统设计 10
3.1表单设计 10
3.1.1客户信息表设计 10
3.1.2产品表设计 11
3.1.3应收账款明细表设计 11
3.1.4坏账分析表 12
3.1.5应收账款账龄分析表 12
3.2界面设计 13
3.2.1输入界面设计 13
4  主要对象说明 16
4.1用户登录 16
4.2新增客户信息 18
4.3新增产品菜单 20
4.4新增应收账款信息 21
4.5客户信息修改 24
4.6产品信息修改 27
4.7修改应收账款账单 30
4.8删除客户信息 34
4.9删除应收账款信息 36
5  操作说明 38
5.1系统登录 38
5.2基本信息维护 39
5.2.1客户新增功能 39
5.2.2产品的新增功能 40
5.3应收账款的增加、修改和删除功能 41
5.3.1新增功能 41
5.3.2删除功能 41
5.3.3修改功能 42
5.4应收账款指标分析 42
6  运行结果 43
7  尚未解决的问题 43
8  致 谢 44

文献综述 45

文献翻译 48

参考文献 55

1绪论

应收账款是企业对外赊销产品、材料、劳务等项目而形成的应向对方收取相应款项的一种外置资产。该资产被对方经营，对方可以任意调度使用，本企业却无法控制，形成一定时期内企业的“虚拟资产”，只有变现为现金流入企业后，才能参与到本企业再生产过程中，为企业创造新的收益。而这一过程的长短，对企业经营效果来说影响较大，历来令企业管理者感到棘手，难于操作。应收账款的管理与社会的信用基础和信用体系的完备性有着密切的关系。在西方，企业信用管理是一门重要的学科，它作为一门研究学科已有100多年的历史。在国外，西方国家比较流行的应收账款管理方法是应收账款有价证券化和保理业务。目前，我国的社会信用基础还比较薄弱，社会信用体系还不完备，信用管理体系尚在探索和建立之中，有关政策法规尚未出台。同时我国大部分企业应收账款管理意识比较淡漠，管理方式比较单一，绝大多数企业仍没有建立起完善的信用管理机制。因此，我国还不能照搬西方国家的应收账款的管理模式。今后，随着我国进入世界贸易组织和世界经济一体化，我国的市场经济必将得到快速发展和进一步完善。
 

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